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泰来照明存会计核算不规范等多项违规行为 管理

作者:mg电游    发布时间:2020-11-14 02:46    

  11月11日,资本邦获悉,泰来照明(839882.OC)于2020年11月10日收到采取责令改正措施的决定》、《深圳证监局关于对汤永东、王娟采取出具警示函措施的决定》,并对其采取相关行政监管措施。

  据悉,泰来照明于2016年11月22日挂牌新三板,主营业务为特殊环境照明设备的研发、生产、销售和服务,产品主要分为LED灯、金卤灯两大类。

  深圳证监局根据《中华人民共和国证券法》、中国证监会《非上市公众公司监督管理办法》的有关规定,自2020年7月起对泰来照明进行了现场检查,并发现泰来照明存在关联交易未履行决策程序和信息披露义务、会计核算不规范、财务会计基础工作薄弱等问题。

  泰来照明2015年至2020年与关联方北京晟晖投资管理有限公司签订房屋租赁合同,5年合计支付租金153.30万元;2018年、2019年分别向北京晟晖拆入100万、380.20万元。泰来照明未对上述关联交易履行决策程序和信息披露义务。

  此外,泰来照明与锦州辽西自控开关系统有限公司(以下简称辽西开关)、北京建信衡工程管理有限公司之间的部分关联交易系补充披露,信息披露不及时。

  泰来照明于2020年6月3日补充披露称,2019年向辽西开关采购商品,涉及金额1345万元,已预付采购款823万元。检查发现,泰来照明与辽西开关还签订了《合作协议书》,并表示上述823万元为合作研发费,但协议未约定研发的具体内容、投入金额以及未来收益分配的安排等。公司披露的关联交易事项系采购事项,与《合作协议书》内容不符,关联交易未如实披露。

  截至2019年12月31日,泰来照明财务报表上存货余额1927.54万元,占公司总资产31.8%。泰来照明存货存在大量积压情况,但仅对账面价值5万以上的产成品和原材料进行了减值测试,2019年纳入减值测试范围的存货金额为377万元。

  泰来照明材料采购环节普遍存在未与供应商签署正式采购合同、采购订单缺少供应商公章及签字、未保留供应商送货物流单据等情况,采购流程内部控制缺失;以客户在公司“发货单”上盖章作为收入确认时点,但公司未对销售物流单、装箱单进行保管和核对,部分客户送货单上仅有客户签字,缺少客户盖章及签收时间;对辽西开关的部分付款未按公司《财务管理制度》规定履行审批程序。

  公司未对办事处存货进行管理,公司ERP系统上无法区分存货的存放地点,也不能提供资产负债表日的各办事处存货明细信息。

  对泰来照明上述违规行为,根据《非上市公众公司监督管理办法》第六十二条和《非上市公众公司监督管理办法》第八十三条的规定,深圳证监局决定对泰来照明采取责令改正的行政监管措施,并于收到决定书之日起30日内向深圳证监局提交书面整改报告。

  1、公司全体董事、监事和高级管理人员应加强对证券法律法规的学习,强化规范运作意识,健全内部控制制度,对公司治理、内部控制、关联交易、信息披露存在的问题进行全面梳理和改进,加强信息披露管理,切实提高公司规范运作水平。

  2、公司应加强财务会计基础工作,提升会计核算水平,增强财务人员的专业水平和合规意识,确保收入、成本、费用、减值计提等事项核算的规范性。

  3、公司应规范与辽西开关之间的关联交易,保证交易公平、公允,维护公司的合法权益,补充履行决策程序,并进行补充披露。

  此外,汤永东为公司时任董事长兼总经理,王娟为公司时任财务负责人兼董事会秘书,对关联交易和财务核算等方面存在的问题负有主要责任。根据上述相关规定,深圳证监局决定对汤永东、王娟分别采取出具警示函的行政监管措施。

  谈及对公司的影响,泰来照明方面表示,该事项预计不会对公司生产经营及财务产生重大不利影响,公司目前正常经营。


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